Problemy finansowe mogą dotknąć każdą spółkę, niezależnie od jej wielkości czy branży. Zatory płatnicze, spadek przychodów czy niekorzystne zmiany rynkowe to tylko niektóre z czynników prowadzących do narastającego zadłużenia. W takich sytuacjach restrukturyzacja spółki staje się narzędziem, które pozwala na oddłużanie spółki i uniknięcie upadłości. W tym artykule przyjrzymy się różnicom pomiędzy restrukturyzacją a upadłością oraz przeanalizujemy, w jakich przypadkach i kto może ogłosić upadłość spółki.
Czym różni się restrukturyzacja od upadłości
Restrukturyzacja spółki to proces, który daje przedsiębiorcom szansę na poprawę sytuacji finansowej i kontynuowanie działalności. Jest to forma ochrony przed upadłością, która opiera się na negocjacjach z wierzycielami i wdrożeniu planu naprawczego. Oddłużanie spółki w ramach restrukturyzacji odbywa się poprzez zawarcie układu, czyli porozumienia z wierzycielami, które może obejmować rozłożenie długu na raty, jego częściowe umorzenie lub konwersję na udziały.
Z kolei upadłość to ostateczność, która zwykle prowadzi do likwidacji majątku przedsiębiorstwa i zakończenia jego działalności. W przeciwieństwie do restrukturyzacji, ogłoszenie upadłości oznacza, że spółka nie jest w stanie samodzielnie spłacić swoich zobowiązań, a cały proces skupia się na maksymalnym zaspokojeniu roszczeń wierzycieli poprzez sprzedaż aktywów dłużnika.
Co istotne, restrukturyzacja spółki jest możliwa nawet w przypadku spółek niewypłacalnych, o ile istnieje realna szansa na uzdrowienie sytuacji. Upadłość natomiast jest skierowana wyłącznie do podmiotów, które nie są w stanie pokrywać bieżących zobowiązań, a ich dalsza działalność nie przynosi żadnych perspektyw na poprawę.
Kiedy i kto może ogłosić upadłość spółki
Upadłość spółki może zostać ogłoszona w sytuacji, gdy przedsiębiorstwo stanie się niewypłacalne. Niewypłacalność występuje, jeśli spółka nie reguluje wymagalnych zobowiązań przez okres dłuższy niż trzy miesiące. Dodatkowym kryterium jest przewaga zobowiązań nad majątkiem przedsiębiorstwa, utrzymująca się przez co najmniej 24 miesiące.
Wniosek o ogłoszenie upadłości mogą złożyć:
- Członkowie zarządu spółki – to na nich spoczywa obowiązek złożenia wniosku o upadłość w terminie 30 dni od dnia, w którym spółka stała się niewypłacalna.
- Wierzyciele – w przypadku, gdy dłużnik nie wywiązuje się ze swoich zobowiązań, wierzyciele mają prawo domagać się ogłoszenia upadłości spółki.
- Likwidatorzy – jeśli spółka jest w stanie likwidacji, likwidatorzy mogą wystąpić o ogłoszenie jej upadłości.
Upadłość mogą ogłosić zarówno spółki kapitałowe (spółki z ograniczoną odpowiedzialnością i spółki akcyjne), jak i spółki osobowe (komandytowe, jawne, partnerskie). W przypadku wspólników spółek osobowych, odpowiadają oni całym swoim majątkiem za zobowiązania spółki.
Nie można zapominać, że upadłość spółki to proces kosztowny i czasochłonny, który często kończy się likwidacją firmy. Dlatego, zanim dojdzie do tego etapu, warto rozważyć restrukturyzację spółki jako narzędzie pozwalające na jej oddłużenie i uratowanie przed upadłością.
Proces składania wniosku o restrukturyzację i jego kluczowe elementy
Skuteczna restrukturyzacja spółki wymaga nie tylko podjęcia decyzji o zmianach, ale również prawidłowego przeprowadzenia procedur formalnych. Kluczowym krokiem jest złożenie wniosku o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego do właściwego sądu gospodarczego. Inicjatywa w tej kwestii najczęściej leży po stronie zarządu spółki, choć przepisy dopuszczają również złożenie takiego wniosku przez wierzycieli, jeśli ich interesy są zagrożone.
Elementy składowe wniosku o restrukturyzację:
- Opis aktualnej sytuacji finansowej – dłużnik powinien przedstawić szczegółową analizę swojej sytuacji ekonomicznej, wskazując przyczyny problemów finansowych oraz dowody potwierdzające trudności w regulowaniu zobowiązań.
- Wstępny plan restrukturyzacyjny – to dokument zawierający propozycje działań naprawczych, takie jak restrukturyzacja zadłużenia, redukcja kosztów, optymalizacja procesów operacyjnych czy sprzedaż niektórych aktywów.
- Lista wierzycieli i wysokość zobowiązań – jednym z kluczowych elementów jest spis wszystkich wierzycieli oraz szczegółowe zestawienie zaległych płatności.
- Propozycje układowe – dłużnik przedstawia propozycje dotyczące warunków spłaty długów, na przykład rozłożenie ich na raty, częściowe umorzenie czy przekształcenie wierzytelności w udziały spółki.
Wniosek restrukturyzacyjny musi być złożony elektronicznie za pośrednictwem Krajowego Rejestru Zadłużonych (KRZ). Procedura składania dokumentów w formie elektronicznej jest obligatoryjna i umożliwia sprawne monitorowanie przebiegu postępowania.
Skutki otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego dla spółki i wierzycieli
Otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego ma natychmiastowe i daleko idące skutki zarówno dla dłużnika, jak i jego wierzycieli. Przede wszystkim postępowanie to daje spółce czas na wdrożenie planu naprawczego oraz ochronę majątku przed egzekucjami komorniczymi.
Najważniejsze skutki otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego:
- Zawieszenie egzekucji – wszelkie egzekucje komornicze zostają wstrzymane na czas trwania restrukturyzacji. To kluczowy element, który pozwala na odzyskanie kontroli nad finansami i umożliwia opracowanie długoterminowej strategii spłaty długów.
- Ochrona majątku spółki – majątek spółki zostaje objęty tzw. masą układową, co oznacza, że nie może być on zajęty ani sprzedany przez wierzycieli bez zgody sądu restrukturyzacyjnego.
- Ograniczenie wpływu wierzycieli – wierzyciele nie mogą jednostronnie wypowiadać umów kluczowych dla funkcjonowania spółki (np. umów leasingowych, najmu czy dostaw surowców).
- Zawieszenie odsetek – otwarcie postępowania powoduje, że odsetki od zadłużenia przestają być naliczane, co znacząco zmniejsza skalę narastania długu.
Dla wierzycieli restrukturyzacja oznacza nadzieję na odzyskanie części należności, która w przypadku upadłości mogłaby być znacznie niższa lub w ogóle niemożliwa do odzyskania. Spółka, która podejmuje się restrukturyzacji, daje wyraźny sygnał o gotowości do współpracy i dążenia do rozwiązania problemu zadłużenia w sposób polubowny.
Restrukturyzacja spółki jest więc korzystnym rozwiązaniem dla obu stron – dłużnik może uniknąć upadłości, a wierzyciele mają większe szanse na odzyskanie swoich należności. Skutecznie przeprowadzone postępowanie restrukturyzacyjne może doprowadzić do pełnego oddłużenia spółki, co pozwala jej wrócić na rynek i kontynuować działalność na nowych, zdrowych zasadach.
Dodatkowe informacje pod adresem: https://fabrykakreatywna.com
[ Treść sponsorowana ]
Uwaga: Informacje na stronie mają charakter wyłącznie informacyjny i nie zastąpią porady prawnej.